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마셜제도, 디지털 세금 제도로 조세 피난처 이미지를 바꾸다 마셜제도는 태평양 중앙에 위치한 독립된 섬나라로, 약 5만 명의 인구와 29개의 산호 환초로 구성되어 있다. 이 나라는 20세기 후반부터 조세 회피처로 알려지면서 해운·금융·법률 서비스 분야에서 다양한 외국 법인을 유치해왔다.특히 선박 등록 제도가 매우 느슨한 조건을 허용하면서, 많은 국제 해운 기업들이 마셜제도를 선호하는 이유가 되었다. 하지만 이런 조세 유인 전략은 시간이 지날수록 국제사회의 비판에 직면하게 되었고, 특히 유럽연합과 경제협력개발기구는 마셜제도를 ‘비협조적 조세 관할지’로 분류하며 지속적으로 압박해왔다.마셜제도 정부는 이 같은 비판에 대응하기 위해 행정 투명성과 규제 정비에 박차를 가하고 있으며, 그 일환으로 디지털 세금 제도의 전면 도입을 준비하고 있다. 이는 단순히 전산화를 넘어, ..
브루나이가 세금 없이도 디지털 세금 제도를 도입한 이유 브루나이는 동남아시아 보르네오섬 북서부에 위치한 작지만 경제적으로 매우 독특한 국가이다. 공식적으로는 국민 소득세, 법인세, 부가가치세가 없으며, 전체 인구의 90퍼센트 이상이 이슬람교를 믿는 절대군주제 국가이다.대부분의 공공 서비스는 정부가 무상으로 제공하며, 의료와 교육까지 전면 무상이다. 세금이 없어도 가능한 이 복지 시스템은 오랫동안 지속된 천연가스와 석유 수출 수입 덕분이다. 그러나 최근 몇 년 사이 브루나이는 조용히 새로운 시도를 준비해왔다. 바로 디지털 세금제도 구축이다.세금을 걷지 않으면서 세금 제도를 디지털화한다는 말은 처음 들었을 때 모순처럼 들릴 수도 있다. 하지만 그 속에는 단순한 세수 확보 이상의 의도가 숨어 있다. 브루나이 정부는 향후 석유 의존도를 줄이고, 경제 다변화를 위해 ..
세금이 없는 나라 나우루, 왜 디지털 세금 제도를 준비할까? 나우루는 인구 약 12,000명, 면적 21㎢에 불과한 세계에서 세 번째로 작은 독립국이다. 인도양의 외딴 섬에 위치한 이 나라는 특이하게도 소득세가 없다. 공식적으로는 국민도, 기업도 정기적인 소득세나 법인세를 내지 않는다. 과거에는 인광석(인산염)의 대규모 수출로 인해 세수 확보가 가능했으나, 자원이 고갈된 지금은 대부분의 국가 재정을 호주 정부의 원조와 외국 기업의 면세 투자에 의존하고 있다.그런데 이런 무소득세 국가가 최근 몇 년 사이 디지털 세금 제도, 전자정부, 핀테크 기반의 행정 서비스 자동화 등을 도입하려는 시도를 시작하면서 국제적인 관심을 받고 있다.실제로 2022년, 나우루 정부는 ‘디지털 전환 기본계획(Nauru Digital Roadmap)’을 발표하고, 조세 시스템의 전산화 및 클..
코모로, 디지털 세금 제도로 바뀌는 납세 풍경 코모로는 아프리카 대륙 동쪽, 마다가스카르와 모잠비크 사이 인도양에 위치한 군도국이다.인구는 약 90만 명 수준이며, 주요 산업은 농업·어업·송금 의존형 구조다. 국내 총생산의 20% 이상이 해외 노동자의 송금에서 발생할 정도로 자체 세입 기반이 취약한 이 나라는, 오랜 시간 동안 행정 시스템과 조세 구조의 낙후성을 문제로 안고 있었다. 종이 고지서, 수작업 회계, 지역 세무 인력 부족 등으로 인해 세금이 제대로 걷히지 않거나 아예 과세 대상이 누락되는 경우도 흔했다.이런 상황 속에서 코모로 정부는 2020년부터 국제기구와의 협력을 통해 디지털 세금 제도 도입에 착수하였다. 단순히 세금을 걷는 방식의 전산화가 아니라, 국민의 납세 경험을 바꾸고 행정의 효율을 높이며, 궁극적으로는 국가 재정의 지속 가능성..
산마리노의 조용한 혁신: 유럽 초소국이 선택한 디지털 세금 제도 전환기 산마리노는 세계에서 가장 오래된 공화국으로 인구 3만 명 남짓한 유럽의 내륙 도시국가이며, 이탈리아에 둘러싸인 마이크로국가 중에서도 특유의 독립성과 행정자율성을 유지해온 나라다. 오랜 시간 동안 산마리노는 세제 유연성, 금융 비밀 보호, 낮은 기업 세율 등을 앞세워 국제 자본과 사업자들의 회피처로 기능한 적도 있었다. 그러나 글로벌 금융 질서가 조세 투명성과 디지털 세정 인프라 구축을 요구하면서, 산마리노 역시 변화의 기로에 섰다.특히 유럽연합(EU)과 OECD의 압력이 거세지는 상황에서 산마리노 정부는 독립성과 개방성을 동시에 지키기 위한 해법으로 ‘디지털 세금 제도’를 선택하게 되었다. 이는 단순한 기술 도입을 넘어, 납세자 신뢰 회복과 행정 시스템의 근본적 현대화를 의미하는 대전환이었다.이 글은 산..
디지털 세금 제도 도입한 상투메, 아프리카 소국의 놀라운 변화 적도 인근 대서양에 위치한 인구 약 22만 명의 군도 국가인 상투메 프린시페는 아프리카에서 가장 작은 영어권·포르투갈어권 국가 중 하나이다. 면적은 서울시보다 작고, 경제는 주로 카카오, 커피, 어업, 관광 등 기초산업 중심으로 구성되어 있다. 한편으로는 정치적으로 비교적 안정된 소국으로 평가받으며, 정부는 최근 국제 원조에 대한 의존을 줄이기 위한 전략으로 ‘조세 기반 확대’와 ‘전자정부 구축’을 동시에 추진 중이다.이 가운데 가장 눈에 띄는 변화는 디지털 세금 제도의 도입이다. 상투메 정부는 2021년부터 아프리카개발은행(AfDB), 세계은행, 포르투갈 정부 등의 협력을 받아 전자 인보이스 기반 세무 시스템을 구축해 왔다. 이 디지털 세정 개혁은 단순한 IT 도입이 아닌, 납세 문화 자체를 바꾸려는 ..
모리타니, 디지털 세금 제도로 사헬 무역 허브를 꿈꾸다 모리타니는 북서아프리카 사헬지대에 위치한 아랍-아프리카 국가로, 사하라 사막과 대서양을 모두 접하고 있으며 유럽·서아프리카를 잇는 무역 루트상 핵심 위치를 점하고 있다. 철광석, 구리, 어업 자원 등 천연자원을 기반으로 한 수출 산업이 경제의 중추를 이루며, 도로 기반 내륙 무역도 활발하다. 그러나 경제의 60% 이상이 비공식 시장에서 발생하고 있으며, 세무 행정은 오랫동안 종이 기반 수기 체계에 머물러 있었다. 이는 세수 누락, 조세 회피, 행정 부패를 구조화시켰고, 국가 재정의 기반을 위태롭게 만들었다.이러한 상황에서 모리타니 정부는 조세 정의 실현과 재정 안정화를 목표로 디지털 세금 제도 도입이라는 대전환을 선택했다. 특히 국제통화기금(IMF), 세계은행, 아프리카개발은행, 유럽연합 등의 지속적인 ..
남수단 디지털 세금 제도: 세계 최신생국의 세무 인프라 실험기 2011년 수단으로부터 분리 독립한 남수단은 국제사회에서 가장 젊은 주권국가로 알려져 있다.하지만 독립 이후 내전과 부족 간 갈등, 기초 인프라 부족, 고질적인 행정 비효율 등으로 국가 체계 전반이 매우 불안정한 상태에 놓여 있었다. 특히 세무 행정은 수기로 운영되거나 지역 관료의 재량에 의존하는 형태로, 국가 재정 확보는 물론 납세자의 신뢰 확보에도 실패한 사례가 많았다. 국제사회의 원조와 석유 수익에 의존해온 이 나라는 이제 경제 자립의 필수 조건으로 디지털 세금 제도 도입을 주요 국가 전략으로 삼고 있다.남수단은 다른 국가와 달리 이미 존재하던 아날로그 행정을 디지털로 전환하는 방식이 아니라, 처음부터 디지털 기반으로 세정 체계를 설계할 수 있는 드문 기회를 지니고 있다는 점에서 주목받는다. 국가 ..

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