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바레인 디지털 세금 제도: 중동 국가의 디지털 전환 전략

바레인은 중동의 작은 섬나라지만, 경제 다변화와 디지털 혁신에 있어서는 걸프 지역(GCC)에서 가장 선도적인 정책 행보를 보이고 있는 국가다. 과거에는 석유와 금융 중심의 경제 구조를 유지했으나, 석유 자원의 상대적 한계와 국제 조세 투명성 요구, 글로벌 디지털 경제 확산 등에 대응하여 정부는 재정 기반을 넓히는 조세 개혁과 전자 행정 기반 구축에 본격적으로 착수했다.2019년 부가가치세(VAT) 제도 도입을 계기로 바레인은 세금 제도의 현대화와 디지털화를 본격적으로 추진했고, 이는 단순한 기술 전환을 넘어서 행정 효율성 확보, 납세자 편의 증대, 외국인 투자자 유입이라는 복합적 목적을 아우르는 구조로 진화하고 있다.‘Vision 2030’의 핵심 가치 중 하나인 디지털 정부 구현 목표에 따라, 바레인의..

아제르바이잔 디지털 세금 제도: 천연자원 국가의 디지털화 실험

아제르바이잔은 석유와 천연가스 수출로 성장한 전형적인 자원 의존형 국가였지만, 최근 몇 년간 세계 에너지 시장의 변동성과 지속가능한 성장 필요성이 부각되면서 비자원 산업 육성과 디지털 전환을 핵심 국가 전략으로 채택하게 되었다. 특히 세정 행정 분야에서는 인공지능 기반 분석, 전자 인보이스 제도, 온라인 신고 플랫폼 등 다양한 기술이 통합된 디지털 세금 제도 개혁이 적극적으로 추진되고 있다.이는 단순한 전산화 수준을 넘어서, 중소기업 육성, 납세자 편의 향상, 외국인 투자 유치, 국제 조세 기준 정합성 확보라는 복합적 목적을 달성하기 위한 전략적 개혁의 일환이다. 아제르바이잔의 디지털 세정 실험은 중앙아시아 및 코카서스 지역에서도 가장 진보적인 시도로 평가받고 있으며, 향후 석유 이후의 미래를 준비하는 ..

피지는 맑은 바다와 친환경 리조트로 유명한 남태평양의 대표 관광 국가지만, 그 경제 기반은 관광업, 농수산업, 서비스 산업, 해외 송금에 의존하고 있다. 전체 GDP의 약 40% 이상이 관광산업에서 비롯되며, 이에 따라 관광 관련 세금과 부가가치세가 국가 재정의 핵심 축을 이룬다.그러나 관광 중심의 경제 구조는 코로나19 팬데믹 이후 큰 충격을 받았고, 이로 인해 피지 정부는 재정 다변화와 세수 투명성 강화를 위해 디지털 세정 시스템 도입을 적극적으로 추진하게 되었다.전자 정부 전략의 일환으로 추진된 피지의 디지털 세금제도 개편은 세무 행정의 투명성을 높이고, 해외 투자자·디지털 창업자·현지 자영업자 등 다양한 납세자군을 포함한 전자 신고 체계 구축을 목표로 한다.특히, 관광 관련 부가세 자동화, 전자 ..

바누아투는 남태평양에 위치한 군도 국가로, 전통적으로 개인소득세와 법인세가 부과되지 않는 국가로 유명하다. 이러한 조세 정책 덕분에 바누아투는 수십 년간 조세 회피 목적의 외국 자본 유입, 그리고 법인 등록, 금융 라이선스 판매, 외화 예치 서비스 등을 통해 외형적으로는 국제적 금융 허브처럼 기능해 왔다.그러나 국제사회는 바누아투의 이러한 구조를 조세 투명성 부족과 세금 회피 조장 국가로 인식하며 지속적인 압력을 가하고 있다. OECD, EU 등은 바누아투를 비협조적 조세 관할 지역(Non-Cooperative Jurisdictions)으로 분류했고, 바누아투는 이에 대응해 디지털 기반 행정 투명성 강화, 거래 기록 추적 시스템 도입, 납세자 데이터베이스 구축 등 다양한 정책을 추진하고 있다.이러한 맥락..

부탄은 경제 성장보다 ‘국민의 행복’을 우선시하는 정책 철학으로 세계적 주목을 받아왔다. “국민 총 행복지수(Gross National Happiness, GNH)”는 이 나라가 정책을 수립할 때 가장 우선적으로 고려하는 기준이지만, 최근에는 행정 효율성과 재정 건전성 확보라는 현실적 과제도 부각되고 있다.이에 따라 부탄 정부는 조용히 그리고 체계적으로 세금 제도와 행정 체계를 디지털화하는 작업을 진행 중이며, 디지털 세금 제도 도입을 국가 운영의 핵심 요소 중 하나로 자리매김시키고 있다.디지털 세정 시스템의 도입은 단순히 기술 진보의 문제가 아니라, 공공서비스 접근성 향상, 조세 정의 실현, 지속 가능한 재정 운용이라는 다층적 정책 목표와 맞닿아 있다. 특히 부탄의 디지털 세금 제도는 행복지수를 유지하..

라오스는 동남아시아 내륙에 위치한 저개발 국가로, 전통적으로는 현금 기반 경제, 오프라인 행정, 낮은 세수 기반으로 운영되어 왔다. 그러나 2020년 이후 정부는 전자정부 구축과 세무 투명성 제고를 중심으로 한 행정 디지털화 전략을 본격화하며, 특히 세무 행정의 디지털 전환을 국가 차원의 개혁 과제로 설정하였다.이 가운데 주목할 부분이 바로 클라우드 기반 세금 신고 시스템 도입이다.라오스 정부는 ‘National Digital Economy Vision 2030’ 정책을 통해 세무 인프라 현대화, 전자 인보이스 도입, 온라인 신고 절차 간소화 등을 추진하고 있으며, 이를 통해 국내 납세자와 외국인 사업자 모두에게 디지털 기반의 신고와 납부 환경을 제공하려 하고 있다.이 글에서는 라오스의 디지털 세금 제도..

캄보디아는 동남아시아 내에서도 비교적 늦게 디지털 경제에 진입한 국가였지만, 최근 몇 년간 모바일 기반 전자상거래, 온라인 콘텐츠 산업, 핀테크 등의 부문이 빠르게 성장하며 디지털 세수 확보의 필요성이 높아지고 있다.특히 수도 프놈펜을 중심으로 한 도시 지역에서는 온라인 쇼핑몰, 유튜브 채널, SNS 광고 등 디지털 수익 모델이 다변화되고 있고, 이에 따라 정부는 기존의 오프라인 중심 조세 체계를 개편해 디지털 기반 조세 관리 시스템(e-tax)을 도입하기 시작했다.2021년 캄보디아 정부는 ‘디지털 경제와 사회 정책 프레임워크 2021~2035’를 발표하며, 국가 차원의 전자 정부 전환과 디지털 조세 제도 구축을 핵심 과제로 명시했다. 이 전략 하에 국세청(GDT: General Department o..

콜롬비아는 라틴아메리카 국가들 가운데서도 비교적 일찍부터 세금 제도 현대화와 전자 정부 구축에 투자해 온 나라다. 2016년부터 추진된 ‘조세 구조 개혁(La Reforma Tributaria)’은 단지 세율 조정에 그치지 않고, 조세 행정의 디지털화와 세정 투명성 확보를 핵심 목표로 설정했다.이 과정에서 콜롬비아는 디지털 경제의 성장과 맞물려, 디지털 세금 제도(e-tax system)를 정교하게 도입하였고, 이는 특히 전자상거래, 프리랜서, 플랫폼 기반 수익 구조를 가진 디지털 사업자들에게 직접적인 영향을 미쳤다.콜롬비아의 디지털 세금 제도는 단순한 전자 신고 시스템을 넘어서, 전자 인보이스 발행 의무화, 자동 세액 계산, 세무 리스크 관리 시스템, 그리고 외국인 사업자와 온라인 기반 창업자에 대한 ..

중국은 세계에서 가장 많은 인구와 다양한 민족 구성을 가진 다민족 국가로, 각 자치구에 따라 행정·조세 제도에 차별화된 운영 방식을 도입하고 있다. 그중에서도 조선족 자치구(연변조선족자치주)는 한중 국경 인접 지역으로서 국경 무역, 소수민족 경제 정책, 디지털화 우선 도입 대상으로 주목받고 있다.이 지역은 중국 내 유일한 조선족 자치주로, 연길시를 중심으로 디지털 경제와 세무 행정의 현대화를 빠르게 도입하면서, 중앙정부의 일반 조세 제도와 차별화된 유연한 정책이 적용되는 특별구로 기능하고 있다.특히 2020년 이후 중국 정부가 ‘디지털 강국 전략’을 본격화함에 따라, 자치구 지역도 전자 세정 시스템을 일괄 적용받게 되었으며, 조선족 자치구는 이에 발맞춰 소수민족 경제 육성, 전자상거래 수출기업, 외국어 ..

코스타리카는 중남미 국가들 가운데서도 지속 가능성, 환경 보호, 기술 혁신을 국가 정책의 핵심 가치로 설정한 몇 안 되는 나라다. 전체 전력의 99% 이상을 재생에너지로 공급하고 있으며, 탄소 중립 국가를 목표로 세금, 규제, 금융 시스템을 전면적으로 개편하고 있다.이런 친환경 중심의 행정 시스템 개편 과정에서 디지털 세금 제도의 구축은 가장 핵심적인 요소 중 하나로 자리 잡고 있다. 특히 조세 기반 확대와 환경 중심 산업 유도라는 두 가지 정책 목표가 동시에 추진되고 있다는 점에서, 코스타리카의 디지털 세정은 매우 독특한 구조를 가진다.정부는 ‘종이 없는 행정’, ‘디지털 공공재’, ‘친환경 창업 인센티브’라는 세 가지 전략을 통해 조세 제도를 디지털화하고 있으며, 이는 단순히 행정 효율성 향상을 넘어..